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財務工作交接,掌握“五字”要領:錢、賬、稅、物、人

五字交接包括:錢、賬、稅、物、人

1錢的交接:

  主要是出納交接。

 ?。?/span>1)熟悉一下出納做哪些工作;

 ?。?/span>2)清點保險柜中的現金,看一下跟現金日記賬是否一樣,只要錢賬相符,才可以交接;

 ?。?/span>3)清點剩余的銀行支票有多少張、銀行承兌匯票有多少未到期的,并與會計登記的應收票據明細賬核對相符,不相符的不能交接;

 ?。?/span>4)銀行賬戶的交接:基本戶、一般戶、個人戶、銀行卡等包括明碼以及賬戶余額,一定要與銀行日記賬余額核對相符;

 ?。?/span>5)未走賬的原始單據的交接:如借條、發票、合同;

 ?。?/span>6)已經編制好的收付款記賬憑證也要交接

 ?。?/span>7)現金日記賬與銀行日記賬也要交給新來的出納

2賬的交接:

  主要是針對會計的交接。

  往來賬的交接:交接清楚哪些欠款屬于死賬,經過領導同意后進行壞賬處理;

  三欄式明細賬的交接

  多欄式明細賬的交接

  庫存商品明細賬的交接

  總賬的交接:一定要跟日記賬、明細賬余額核對相符,只有賬賬一致才可以交接

  對于有的公司存在內外賬的情況,都要做到賬賬相符;

  會計交接的時候一定要把財務報表交給新來的會計。

3稅的交接:

  主要是適用于有的大企業專門有稅務會計;

  增值稅發票領購簿

  金稅盤、報稅盤交給新來的會計

  國稅的納稅申報密碼

  地稅申報的密碼

  國地稅聯系人電話

  國地稅的納稅申報表

  咱們公司每個月增值稅稅負率一般控制在多少要交接給新來的會計

  把尚未認證的進項發票交接給新來的會計,告訴新來的會計怎么來認證進項發票

  勾選認證、現場認證、掃描認證

  將公司剩余的空白的納稅申報表交接給新來的會計

4物的交接:

  物不是指的倉庫中的商品,那屬于倉庫保管的交接

  會計日常用的辦公用品交接給新來的會計:電腦、打印機、裝訂機、計算器、紙張、筆、文具;

  會計檔案也要作為物體交接給新來的會計:以前年度的憑證、賬目、報表、合同

  財務軟件、財務數據、電子表格以及相關密碼

  有關印鑒的交接

  相關資質、證件的交接

5人的交接:

  指的是與財務部門相關聯的人員都要一一對接一下

  與人力資源

  與采購部門

  與銷售部門

  與倉庫部門

  與行政部門

  與管理層

 

  會計的交接掌握基本的原則:分工不分家、錢賬物三分管、內部牽制的原則!

  雙方交接完畢一定要有交接清單,至少三人簽字!

  即便于雙方已經交接,但是遇到財務問題隨時溝通!


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